Банковская гарантия и аккредитив: чем отличаются + определения и сходства

Что такое банковская гарантия

Банковская гарантия — один из способов обеспечения сделок, при котором кредитор по поручению заемщика (принципала) обязуется выплатить заказчику (бенефициару) сумму, в случае направления последним требования о выплате.

Схема работы гарантии включает в себя несколько этапов:

1. Возникновение потребности в получении — гарантия является формой обеспечения различных сделок. Принципал должен выполнить свою часть соглашений перед бенефициаром (например, купить товар, оказать услугу и т. д.). С помощью гарантии он подтверждает свои намерения.
2. Заключение соглашения — банк выражает согласие обеспечить выполнение сделки.
3. Предоставление гарантии — банк выдает письменное обязательство о выполнении принципалом своих обязательств.
4. Выплата гарантии — если принципал нарушил условия договора, заказчик может потребовать исполнить их в рамках банковской гарантии, т. е. получить оговоренную сумму компенсации.

Аккредитив и схема его действия

Аккредитив — финансовая сделка, при которой кредитор выступает в качестве третьего лица соглашения и не рискует собственным капиталом. Банк выполняет роль посредника при передаче средств от одного участника к другому в рамках выполнения оговоренных условий.

Данная услуга востребована в тех случаях, когда заказчик не хочет рисковать деньгами (если отправляет заказ по предоплате), а покупатель хочет быть уверен в получении качественного товара. Размер аккредитива, как правило, идентичен размеру заказа.

Сходства и отличия понятий

Сходства аккредитива и гарантии:

• Гарантируется защита интересов участникам сделок.
• В обоих вариантах это договор выплаты средств в случае неисполнения обязательств его участниками.
• Денежная компенсация возможна после направления одним из участников письменного требования.

Разница аккредитива и гарантии:

• Аккредитив — способ расчета. Гарантия — компенсация неисполненного обязательства.
• Аккредитив упрощает взаимодействие между участниками. Гарантия обеспечивает финансовую стабильность только одной из сторон.
• При аккредитиве банк не рискует своим капиталом, при гарантии он может лишиться своих денег.

Аккредитив или банковская гарантия: что лучше

Все зависит от того, какую сторону вы представляете в сделке. При выборе банковской гарантии защита распространяется только на бенефициара, тогда как принципал ничем не защищен и при возникновении трудностей он не может рассчитывать на помощь банка. Такой способ удобен для выполнения государственных контрактов, где бенефициаром выступают муниципальные организации.

В коммерческих сделках более приемлем аккредитив. Это инструмент, выполняющий роль контролирующего посредника, который не несет никаких рисков для участников соглашений.